ضریب خسارت شاخصی است که نسبت خسارتها به حق بیمه عاید شده را در یک دوره زمانی مشخص نشان میدهد. این شاخص یکی از مهمترین معیارهای ارزیابی عملکرد فنی شرکتهای بیمه، رشتههای بیمهای و پرتفوی بیمه محسوب میشود و در نرخگذاری، تحلیل کیفیت پرتفوی بیمه، مدیریت ریسک و تصمیمگیریهای مدیریتی کاربرد گسترده دارد.
ضریب خسارت، بسته به رویه گزارشگری از تقسیم مجموع خسارتهای واقعشده یا خسارتهای پرداخت شده، بر حق بیمه عاید شده در یک دوره زمانی محاسبه میشود. این ضریب میتواند ناخالص یا خالص (پس از لحاظ سهم بیمه اتکایی) باشد.
بالا بودن ضریب خسارت لزوماً به معنای عملکرد نامطلوب شرکت بیمه نیست. در برخی رشتهها یا سالهایی که خسارتهای فاجعهآمیز رخ میدهد، این شاخص ممکن است بهطور موقت افزایش یابد. از سوی دیگر، پایین بودن بیش از حد آن نیز میتواند ناشی از سختگیری در پرداخت خسارت، ناقص بودن پوششها یا سیاستهای سختگیرانه پذیرش ریسک باشد. به همین دلیل، ضریب خسارت همواره در کنار شاخصهایی مانند نرخ ترکیبی، تواتر خسارت و شدت خسارت تحلیل میشود.