تاریخ ابلاغ ۰۹/۰۸/۱۴۰۲
شورایعالی بیمه در اجرای ماده (٦١) قانون تاسیس بیمه مرکزی ایران و بیمهگری و به استناد ماده (١٧) همان قانون، «آییننامه سرمایهگذاری مؤسسات بیمه» را بازنگری و به شرح زیر به عنوان آییننامه شماره ١٠٤ تصویب نمود:
ماده ١- کلمات و اصطلاحات زیر صرفنظر از هر مفهوم دیگری که داشته باشند در این آییننامه با تعاریف زیر استفاده شده اند:
١) مؤسسات اعتباری: مؤسسات اعتباری غیربانکی که تحت عنوان مذکور از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران، مجوز دریافت نموده اند و تحت نظارت این بانک قرار دارند.
٢) اوراق مالی اسلامی: اسناد خزانه، اوراق مشارکت، مرابحه، اجاره، منفعت، استصناع، صندوقهای اختصاصی اوراق دولتی و سایر اوراق مورد تایید سازمان بورس و اوراق بهادار؛
٣) صندوقهای سرمایهگذاری: صندوقهای سرمایهگذاری ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار؛
٤) اوراق گواهی سپرده بانکی: گواهی سپرده بانکی مورد تایید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران؛
٥) سهام شرکتهای بورسی و فرابورسی: سهام شرکتهای پذیرفته شده نزد شرکت بورس اوراق بهادار تهران و یا شرکت فرابورس ایران به استثناء بازار پایه؛
٦ ) واحدهای فناور: منظور شرکتها، مؤسسات، واحدهای تحقیق و توسعه و یا سایر اشخاص حقوقی هستند که در چارچوب ضوابط مربوطه در پارک های علم و فناوری پذیرفته و استقرار یافتهاند و شخصیت حقوقی مستقل از پارک موضوع ماده (٩) قانون حمایت از شرکتها و موسسات دانشبنیان و تجاریسازی نوآوریها و اختراعات مصوبه سال ١٣٨٩ دارند؛
٧) صندوقهای پژوهش و فناوری: صندوقهایی با معرفی کارگروه موضوع ماده (٨) آییننامه اجرایی ماده (٤٤) قانون رفع موانع تولید رقابتپذیر و ارتقای نظام مالی کشور مصوب سال ١٣٩٤؛
٨) گواهی شراکت تأمین مالی جمعی: ورقه بهاداری است که در تأمین مالی جمعی به صورت الکترونیک منتشر میشود و از ثبت نزد سازمان بورس و اوراق بهادار معاف میباشد. در این گواهی میزان مشارکت تأمینکننده در طرح متقاضی که در سکو (پلتفرم ایجادشده برای تأمین مالی) معرفی شده است، مشخص میگردد.مدّت اعتبار گواهی، که بر روی آن درج میگردد، به میزان مدّت اجرای طرح میباشد. ملاک صحت گواهی شراکت، مستندات واریزی وجه توسط تأمینکننده به حساب معرفی شده در سکو است.
٩) صندوق سرمایهگذاری پروژه: نوعی صندوق تأمین مالی است که سبدی متشکل از داراییهای خرد دارد و آن را در پروژه های متنوعی مانند ساختمان یا کمک به راه افتادن کسبوکارها سرمایهگذاری میکند.
١٠) صندوق سرمایهگذاری مختص اوراق دولتی: نوعی صندوق سرمایهگذاری در اوراق بهادار با درآمد ثابت قابل معامله است که عمده وجوه خود را صرف خرید اوراق بهادار با درآمد ثابت منتشر شده توسط دولت جمهوری اسلامی ایران و اسناد خزانه اسلامی مینماید.
١١) اوراق مالی اسلامی دولتی: نوعی از اوراق مالی اسلامی است که با تضمین ١٠٠ درصدی دولت صادر شده باشد.
١٢) اوراق گواهی اعتبار مولد (گام): ورقه بهادار قابل معاملهای است که در تأمین مالی جمعی به صورت الکترونیکی و در بستر سکو (پلتفرم ایجادشده برای تأمین مالی) منتشر میشود و از ثبت نزد سازمان بورس و اوراق بهادار معاف میباشد. در تأمین مالی جمعی، منابع مورد نیاز راه اندازی یا توسعه یک کسبوکار تأمین شده و تأمینکننده منابع، نقش مشارکتکننده در طرح را داشته و در سود و زیان طرح شریک است.
١٣) اوراق نوآوری: ورقه بهادار با درآمد ثابتی است که موضوع انتشار آن، تأمین منابع مالی شرکتهای دانشبنیان می باشد. صندوق نوآوری و شکوفایی به عنوان ضامن، بازپرداخت اصل و فرع مبالغ ناشی از انتشار اوراق بهادار نوآوری را ضمانت مینماید.
١٤) صندوقهای سرمایهگذاری خصوصی: یکی از انواع صندوقهای سرمایهگذاری ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار است و موضوع فعالیت آن، جمعآوری منابع مالی و تخصیص عمدة آن به سرمایهگذاری در سهام و سهمالشرکه شرکتها با موضوع فعالیت در صنایع متنوع میباشد.
١٥) صندوقهای سرمایهگذاری جسورانه: یکی از انواع صندوقهای سرمایهگذاری ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار است و موضوع فعالیت اصلی آن، جمعآوری منابع مالی و سرمایهگذاری در اوراق مالکیت اشخاص حقوقی با موضوع فعالیت در پروژه های فکری و نوآورانه با هدف به بهره برداری رساندن و تجاریسازی آنها میباشد.
ماده ٢- مؤسسه بیمه اعم از مستقیم یا اتکایی موظف است در عملیات سرمایهگذاری از محل حقوق مالکانه، ذخایر ریاضی و سایر ذخایر فنی سهم نگهداری خود (موضوع آییننامه شماره ٥٨ مصوب شورای عالی بیمه)، ضوابط این آییننامه را رعایت نماید. ملاک محاسبه حد نصاب مقرر در این آییننامه، منابع انتهای دوره مندرج در آخرین صورت های مالی (حسابرسی شده پایان دوره و میاندوره ای و حسابرسی نشده سه ماهه و نه ماهه) خواهد بود که از طریق سامانه نظارت و هدایت الکترونیکی بیمه (سنهاب) به بیمه مرکزی ارسال میشود. چنانچه موسسه بیمه طی دوره مالی، افزایش سرمایه ثبت شده ای داشته باشد، مبلغ آن به منابع سرمایهگذاری اضافه میشود.
ماده ٣- سرمایهگذاریهای مجاز از محل ذخایر ریاضی سهم نگهداری موسسه بیمه و نصاب هر یک از آنها به شرح زیر میباشد:
بند ١- مجموع سپرده گذاری نزد بانکها و سرمایهگذاری در اوراق گواهی سپرده بانکی و واحدهای صندوقهای سرمایهگذاری با درآمد ثابت، اوراق نوآوری، صندوقهای سرمایهگذاریخصوصی و جسورانه یا گواهی شراکت تأمین مالی جمعی در حوزه دانشبنیان و فناور با درآمد ثابت در صورتی که واحدهای صندوقهای سرمایه گذاری خصوصی و جسورانه یا گواهی شراکت تأمین مالی جمعی به نحو مقتضی یا با استفاده از انواع ابزارهای رسمی دارای تضمین بازپرداخت حداقل مبلغ اسمی اوراق مربوط باشد، حداقل ١٥ درصد و حداکثر ٦٠ درصد ذخایر ریاضی سهم نگهداری.
تبصره ١- مجموع سپرده گذاری نزد هر بانک و اوراق گواهی سپرده بانکی خریداری شده از همان بانک، بیش از ٣٠ درصد سرمایهگذاریهای انجام شده از محل منابع این بند مجاز نیست.
تبصره ٢- سپرده گذاری از محل منابع این ماده نزد موسسات اعتباری مجاز نمیباشد.
تبصره ٣- سرمایهگذاری در صندوقهای سرمایهگذاری با درآمد ثابت بیش از ٩ درصد منابع موضوع ماده (٣) مجاز نمیباشد. همچنین سرمایهگذاری در یک صندوق بیش از ٣ درصد منابع موضوع ماده (٣) مجاز نمیباشد.
بند ٢- سرمایهگذاری در انواع اوراق مالی اسلامی حداقل ١٠ درصد و حداکثر ٢٠ درصد ذخیره ریاضی سهم نگهداری
تبصره ١- حداقل ٥٠ درصد سرمایهگذاری انجام شده از محل منابع موضوع این بند باید به اوراق مالی اسلامی دولتی اختصاص یابد.
تبصره ٢- سرمایهگذاری در یک نوع اوراق مالی اسلامی، به استثنای اوراق مالی اسلامی دولتی، بیش از ٦ درصد سرمایهگذاریهای انجام شده از محل منابع این بند مجاز نمیباشد.
بند ٣- خرید سهام شرکتهای بورسی و فرابورسی (به استثنای بازار پایه)، واحدهای صندوقهای سرمایهگذاری سهامی و مختلط و انواع اوراق مشتقه سهام، بیش از ٦٠ درصد ذخایر ریاضی سهم نگهداری مجاز نیست.
تبصره ١- سرمایهگذاری در سهام یک شرکت بورسی و فرابورسی بیش از ٥ درصد منابع ماده (٣)، مجاز نمیباشد.
تبصره ٢- خرید واحدهای یک صندوق بیش از ٣ درصد منابع ماده (٣) مجاز نمیباشد.
تبصره ٣- خرید انواع اوراق مشتقه سهام بیش از ٣ درصد منابع ماده (٣) مجاز نمیباشد. سرمایهگذاری در یک نوع اوراق مشتقه، بیش از ۱/۵ درصد منابع موضوع ماده (٣) مجاز نمیباشد.
تبصره ٤- هرگونه خرید سهام پذیرفته شده نزد بازار پایه شرکت فرابورس ایران از محل منابع موضوع این ماده ممنوع است.
بند ٤- سرمایهگذاری در سایر ابزارهای پولی و مالی نظیر اوراق طلا، صندوق طلا، صندوقهای کالایی و اوراق سپرده طلا و گواهی سپرده کالایی، اوراق گواهی اعتبار مولد (گام) حداکثر تا ١٠ درصد ذخایر ریاضی سهم نگهداری مجاز است. سرمایهگذاری در یک نوع ابزارهای پولی و مالی، بیش از ٣ درصد منابع موضوع ماده (٣) مجاز نمیباشد.
بند ٥- سرمایهگذاری در املاک و مستغلات یا هرگونه عقد قرارداد مشارکت در ساخت با هدف کسب سود، بیش از ١٥ درصد ذخایر ریاضی سهم نگهداری مجاز نمیباشد.
بند ٦- سرمایهگذاری در صندوقها و ابزارهای ساختاریافتهی دارای مجوز از سازمان بورس
اوراق بهادار در حوزه املاک و مستغلات از قبیل صندوق زمین و ساختمان، صندوق املاک مستغلات با هدف کسب سود، بیش از ٢٥ درصد ذخایر ریاضی سهم نگهداری مجاز نمیباشد. همچنین سرمایهگذاری در یک صندوق و یا یک ابزار، بیش از ۷/۵ درصد موضوع ماده (٣) مجاز نیست.
تبصره – موسسه بیمه مکلف است اطلاعات مربوط به هر گونه عقد قرارداد مشارکت در ساخت خود را با رعایت مفاد آییننامه گزارشگری و افشای اطلاعات موسسات بیمه (شماره ٨٨) و اصلاحات بعدی آن گزارش و افشا کند. این حکم، شامل سرمایهگذاری در صندوقهای موضوع بند «٥» این ماده نمیشود.
بند ٧- وام به بیمهگذاران بیمههای زندگی طبق شرایط آییننامه بیمههای زندگی و مستمری (شماره ٦٨) و اصلاحات بعدی آن.
بند ٨- سرمایهگذاری در صندوقها و ابزارهای ساختاریافتهی دارای مجوز از سازمان بورس و اوراق بهادار در حوزه دانشبنیان فناور، واحدهای صندوقهای سرمایه گذاری خصوصی و جسورانه یا گواهی شراکت تأمین مالی جمعی بیش از ٥ درصد ذخایر ریاضی سهم نگهداری مجاز نمیباشد.
تبصره- مجموع سرمایهگذاری شرکتها از محل ذخیره ریاضی باید با ذخیره ریاضی سهم نگهداری پایان دوره منطبق باشد.
ماده ٤- سرمایهگذاری مجاز از محل سایر ذخایر فنی (کلیه ذخایر فنی به استثناء ذخایر ریاضی) سهم نگهداری موسسه بیمه و نصاب هر یک از آنها به شرح زیر میباشد:
بند ١- مجموع سپرده گذاری نزد بانکها و مؤسسات اعتباری و سرمایهگذاری در اوراق گواهی سپرده بانکی، اوراق مالی اسلامی (اعم از دولتی و غیردولتی) و واحدهای صندوقهای سرمایهگذاری با درآمد ثابت اوراق نوآوری، صندوقهای سرمایهگذاری خصوصی و جسورانه یا گواهی شراکت تأمین مالی جمعی در حوزه دانشبنیان و فناور با درآمد ثابت در صورتی که واحدهای صندوقهای سرمایهگذاری خصوصی و جسورانه یا گواهی شراکت تأمین مالی جمعی بهنحو مقتضی یا با استفاده از انواع ابزارهای رسمی دارای تضمین بازپرداخت حداقل مبلغ اسمی اوراق مربوط باشد، حداقل ١٠ درصد و حداکثر ٦٠ درصد سایر ذخایر فنی سهم نگهداری.
تبصره ١- مجموع سپرده گذاری نزد هر بانک یا مؤسسه اعتباری و اوراق گواهی سپرده بانکی خریداری شده از همان بانک یا موسسه اعتباری، بیش از ٣٠ درصد سرمایهگذاریهای انجام شده از محل منابع این بند مجاز نیست.
تبصره ٢- سپرده گذاری نزد موسسات اعتباری، بیش از ٢٥ درصد مجموع سپرده گذاریهای انجام شده از محل منابع موضوع ماده (٤) مجاز نمیباشد.
تبصره ٣- سرمایهگذاری در صندوقهای سرمایهگذاری با درآمد ثابت بیش از ٩ درصد منابع موضوع ماده (٤) مجاز نمیباشد. همچنین سرمایهگذاری در یک صندوق بیش از ٣ درصد منابع موضوع ماده (٤) مجاز نمیباشد.
بند ٢- سرمایهگذاری در انواع اوراق مالی اسلامی حداقل ١٠ درصد و حداکثر ٢٠ درصد سایر ذخایر فنی سهم نگهداری.
تبصره ١- حداقل ٥٠ درصد سرمایهگذاری انجام شده از محل منابع موضوع این بند باید به اوراق مالی اسلامی دولتی اختصاص یابد.
تبصره ٢- سرمایهگذاری در یک نوع اوراق مالی اسلامی، به استثنای اوراق مالی اسلامی دولتی، بیش از ٦ درصد سرمایهگذاریهای انجام شده از محل منابع این بند مجاز نمیباشد.
بند ٣- خرید سهام شرکتهای بورسی و فرابورسی، بازار پایه، سهامی عام غیربورسی، واحدهای صندوقهای سرمایهگذاری سهامی و مختلط و انواع اوراق مشتقه سهام، بیش از ٧٠ درصد سایر ذخایر فنی سهم نگهداری مجاز نیست.
تبصره ١- سرمایهگذاری در سهام یک شرکت بورسی و فرابورسی بیش از ٥ درصد منابع ماده (٤)، مجاز نمیباشد.
تبصره ٢- خرید سهام شرکتهای سهامی عام غیربورسی و بازار پایه فرابورس بیش از ٢٠ درصد منابع ماده (٤) مجاز نمیباشد. سرمایهگذاری در سهام یک شرکت سهامی عام غیربورسی و بازار پایه فرابورس بیش از ٣ درصد منابع ماده (٤) مجاز نمیباشد.
تبصره ٣- خرید واحدهای یک صندوق بیش از ٥ درصد منابع ماده (٤) مجاز نمیباشد.
تبصره ٤- خرید انواع اوراق مشتقه سهام بیش از ٣ درصد ماده (٤) مجاز نمیباشد. سرمایهگذاری در یک نوع اوراق مشتقه، بیش از 1/5 درصد منابع موضوع ماده (٤) مجاز نمیباشد.
بند ٤- خرید سهام شرکتهای سهامی خاص که موسسه بیمه به منظور انجام و توسعه فعالیتهای خود در زمینههایی نظیر IT، مدیریت خسارت، مدیریت ریسک، مدیریت صدور و فروش، نوآوری، تأمین سرمایه، سرمایهگذاری، کارگزاری بورس و صرافی انجام میدهد، بیش از ١٥ درصد سایر ذخایر فنی سهم نگهداری مجاز نیست.
تبصره- سرمایهگذاری در سهام یک شرکت سهامی خاص بیش از ٥ درصد منابع موضوع ماده (٤) مجاز نمیباشد.
بند ٥- سرمایهگذاری در سایر ابزارهای پولی و مالی نظیر اوراق طلا، صندوق طلا، صندوقهای کالایی و اوراق سپرده طلا و گواهی سپرده کالایی، اوراق گام حداکثر تا ١٠ درصد سایر ذخایر فنی سهم نگهداری مجاز است. سرمایهگذاری در یک نوع از ابزارهای پولی و مالی، بیش از ٣ درصد منابع موضوع ماده (٤) مجاز نمیباشد.
بند ٦- سرمایهگذاری در املاک و مستغلات یا هرگونه عقد قرارداد مشارکت در ساخت با هدف کسب سود، بیش از ١٥ درصد سایر ذخایر فنی سهم نگهداری مجاز نمیباشد.
بند ٧- سرمایهگذاری در صندوقها و ابزارهای ساختاریافتهی دارای مجوز از سازمان بورس اوراق بهادار در حوزه املاک و مستغلات از قبیل صندوق زمین و ساختمان، صندوق املاک مستغلات با هدف کسب سود، بیش از ٢٠ درصد سایر ذخایر فنی سهم نگهداری مجاز نمیباشد. همچنین سرمایهگذاری در یک صندوق و ابزارهای مذکور، بیش از ٧ درصد منابع موضوع ماده (٤) مجاز نیست.
تبصره- موسسه بیمه مکلف است اطلاعات مربوط به هر گونه عقد قرارداد مشارکت در ساخت خود را با رعایت مفاد آییننامه گزارشگری و افشای اطلاعات موسسات بیمه (شماره ٨٨) و اصلاحات بعدی آن گزارش و افشا کند. این حکم، مشمول سرمایهگذاری در صندوقهای موضوع بند «٦» این ماده نمیشود.
ماده ٥- سرمایهگذاری موسسه بیمه از محل حقوق مالکانه به ترتیب زیر است:
الف) موسسات بیمهای که پنج سال از شروع فعالیت آنها گذشته و نسبت توانگری آنها برای سه سال متوالی یک و نیم (۱/۵) برابر حداقل توانگری سطح یک باشد، برای سرمایهگذاری از محل حقوق مالکانه و خرید دارایی ثابت، با تایید هیئتمدیره موسسه بیمه، مشروط به عدم مغایرت در حداقل نصابهای مقرر در سایر مواد این آییننامه، مجاز است بدون رعایت نصابهای مندرج در ماده (٤) این آییننامه در گزینههای مذکور در آن ماده سرمایهگذاری نمایند.
ب) موسسات بیمهای که پنج سال از شروع فعالیت آنها گذشته و نسبت توانگری آنها برای سه سال متوالی بین یک و نیم (۱/۵) برابر حداقل توانگری (سطح یک) و سطح یک باشد، مجازند مشروط به عدم مغایرت در حداقل نصابهای مقرر در سایر مواد این آییننامه، برای سرمایهگذاری از محل حقوق مالکانه خود و خرید داراییهای ثابت، تا ٥٠ درصد نسبت به نصابهای مندرج در ماده (٤) این آییننامه انحراف داشته باشند.
تبصره- موسسات بیمه واجد شرایط بندهای «الف» و «ب» این ماده، مجازند در گزینههای زیر با رعایت نصاب مقرر نیز سرمایهگذاری نمایند:
١) سرمایهگذاری در صندوقهای غیردولتی پژوهش و فناوری، صندوقهای نوآورانه، صندوقهای خطرپذیر و جسورانه و صندوق سرمایهگذاری پروژه حداقل ١ درصد و حداکثر ٢٠ درصد حقوق مالکانه؛
٢) سرمایهگذاری در طرح های نیمه تمام دولتی که نیاز به تأمین مالی دارد حداکثر ٥ درصد حقوق مالکانه؛
٣) انعقاد انواع قراردادهای مشارکت مدنی- بازرگانی با موضوع و هدف سرمایهگذاری، مدیریت دارایی و … حداکثر ١٠ درصد حقوق مالکانه؛
٤) سایر گزینههای سرمایهگذاری با تایید هیئتمدیره مؤسسه بیمه حداکثر ٥ درصد حقوق مالکانه.
ج) شرکتهای بیمهای که شرایط بندهای «الف» و «ب» این ماده را احراز نمیکنند، برای سرمایهگذاری از محل حقوق مالکانه، ملزم به رعایت نصابهای مربوط به سایر ذخایر فنی سهم نگهداری میباشند.
تبصره- بیمه مرکزی میتواند برای تعیین موسسات بیمه مشمول بندهای «الف» و «ب» این ماده به جای نسبت توانگری از شرط رتبهبندی موسسات معتبر مورد تایید خود استفاده کند.
ماده ٦- سرمایهگذاری جدید در طرح ها و یا اجرای عملیات عمرانی و ساختمانی و املاک و مستغلات و سهام شرکتهای قابل معامله در بازارهای پایه فرابورس و شرکتهای سهامی عام غیربورسی و شرکتهای سهامی خاص، توسط موسسه بیمهای که دارای سطح توانگری ٣ یا پایینتر است، مادامی که در آن سطح توانگری باشد مجاز نمیباشد. سرمایهگذاری در موارد مندرج در تبصره ماده (٥) این آییننامه نیز برای این قبیل موسسات بیمه ممنوع است.
ماده ٧- موسسه بیمه مجاز است در مجموع حداکثر ٥٠ درصد حقوق مالکانه را به تأمین داراییهای ثابت (مشهود و نامشهود) مورد نیاز برای انجام فعالیت اصلی موسسه بیمه اختصاص دهد. مبنای محاسبه ارزش داراییهای ثابت، ارزش دفتری آنها است.
ماده ٨ – سرمایهگذاری در سهام هر شرکت پذیرفته شده نزد شرکت بورس اوراق بهادار تهران یا شرکت فرابورس ایران حداکثر تا ١٥ درصد سرمایه شرکت سرمایهپذیر مجاز میباشد.
تبصره- سهام شرکتهای غیربورسی که توسط مؤسسه بیمه در بورس عرضه میشوند، از محدویت این ماده معاف خواهند بود.
ماده ٩- بازخرید سهام موسسه بیمه توسط همان موسسه بیمه،صرفاً از محل حقوق مالکانه و تا سقف ١٠ درصد منابع مذکور با رعایت سایر مقررات مجاز است.
تبصره- برای موسسات بیمهای که حقوق مالکانه آنها منفی است، حداکثر ٥٠ درصد سرمایه ثبت شده، ملاک عمل است.
ماده ١٠- توثیق، ترهین و تضمین داراییهای موسسه بیمه تا ١٠ درصد حقوق مالکانه مجاز است. مازاد بر سقف مذکور مستلزم اخذ موافقت بیمه مرکزی است.
تبصره ١- برای موسسات بیمهای که حقوق مالکانه آنها منفی است، حداکثر ١٠ درصد سرمایه ثبت شده، ملاک عمل است.
تبصره ٢- هرگونه توثیق، ترهین و تضمین داراییهای موسسه بیمه برای سایر شرکتها اعم از شرکتهای تابعه و فرعی ممنوع میباشد.
ماده ١١- مؤسسه بیمه مجاز است در مجموع حداکثر ٥ درصد مجموع حقوق مالکانه را با تایید هیئتمدیره و با رعایت شرایط زیر، برای خرید محل فعالیت یا تجهیزات (نرمافزاری و سختافزاری) به نمایندگان خود وام پرداخت نماید.
تبصره ١- برای موسسات بیمهای که حقوق مالکانه آنها منفی است، حداکثر ٥ درصد سرمایه ثبت شده، ملاک عمل است.
تبصره ٢- در صورتیکه موسسه بیمهای افزایش سرمایه ثبتشده از محل تجدید ارزیابی داراییهای ثابت، داشته باشد، با تایید بیمه مرکزی، میتواند تمام یا بخشی از آن را به منابع موضوع این ماده اضافه کند.
١) حداقل دو سال از شروع فعالیت نماینده گذشته باشد.
٢) محل خریداری شده به عنوان وثیقه در رهن مؤسسه بیمه قرار گیرد. مالکیت ملک خریداری شده میبایست به نام نماینده منتقل و به عنوان محل فعالیت نماینده مورد استفاده قرار گیرد.
٣) از تاریخ خرید محل تا زمان ارائه آن به عنوان وثیقه، بیش از شش ماه نگذشته باشد.
٤) سقف تسهیلات حداکثر تا ٥٠ درصد ارزش محل خریداری شده یا ٨٠ درصد ارزش تجهیزات خریداری شده باشد.
٥) مدت بازپرداخت تسهیلات برای خرید محل حداکثر هشت سال و برای تجهیزات حداکثر چهار سال باشد.
٦) نرخ سود تسهیلات حداقل ٥ واحد – درصد بیش از حداقل نرخ سود سپرده های بانکی یک ساله مصوب شورای عالی پول و اعتبار باشد.
٧) برای تجهیزات اداری وثیقه سهلالبیع و سهلالوصول اخذ گردد.
تبصره ٣- پرداخت تسهیلات به هر نماینده بیش از ١ درصد منابع موضوع این ماده مجاز نمیباشد. در موسسات بیمهای که حداکثر پنج سال از شروع فعالیت آنها گذشته باشد، تسهیلات به هر نماینده بیش از ٥ درصد منابع موضوع این ماده مجاز نمیباشد.
ماده ١٢- مؤسسه بیمه مجاز است در مجموع حداکثر ٥ درصد مجموع حقوق مالکانه، ذخایر ریاضی و سایر ذخایر فنی سهم نگهداری را به کارکنان خود تسهیلات پرداخت نماید.
تبصره- در موارد خاص به درخواست مؤسسه بیمه و تایید بیمه مرکزی جمهوری اسلامی ایران، حد نصاب مندرج در این ماده تا ١٠ درصد قابل افزایش است.
ماده ١٣- سرمایهگذاری موسسات بیمهایرانی در خارج از کشور در چارچوب دستورالعملی که بیمه مرکزی تصویب و ابلاغ خواهد کرد تا حداکثر ٢٠ درصد مجموع حقوق مالکانه و سایر ذخایر فنی سهم نگهداری با رعایت نصابهای مقرر در این آییننامه، مجاز است. همچنین برای مؤسسات بیمه فعال در سایر کشورها، سرمایهگذاری منابع مالی ایجاد شده در خارج از کشور تابع مقررات کشور محل فعالیت خواهد بود.
ماده ١٤- موسسه بیمه موظف است اطلاعات مربوط به سرمایهگذاریهای انجام شده خود را در سامانه نظارت و هدایت الکترونیکی بیمه (سنهاب) برای بیمه مرکزی ارسال نماید. مسئولیت صحت اطلاعات ارائه شده به عهده هیئتمدیره و مدیرعامل موسسه بیمه است.
ماده ١٥- مسئولیت حسن اجرای این آییننامه به عهده مدیرعامل و هیئتمدیره موسسه بیمه است.
ماده ١٦- در صورت قصور یا تخلف موسسه بیمه از مقررات این آییننامه، بیمه مرکزی حسب مورد متناسب با شدّت، تعداد و تکرار قصور یا تخلف مربوطه اقدامات زیر را انجام خواهد داد:
١) تذکر به مسئول امور سرمایهگذاری، مالی، مدیرعامل و یا هیئتمدیره موسسه بیمه؛
٢) اخطار کتبی به مسئول امور سرمایهگذاری، مالی، مدیرعامل و یا هیئتمدیره موسسه بیمه با درج در سوابق مربوط؛
٣) سلب صلاحیت هر یک از اعضای هیئتمدیره، مدیرعامل موسسه بیمه، مسئول امور سرمایهگذاری و یا مالی با درج در سوابق مربوط؛
٤) تعلیق پروانه فعالیت موسسه بیمه در یک یا چند رشته بیمه از سه ماه تا یکسال با تایید شورای عالی بیمه؛
٥) لغو پروانه فعالیت موسسه بیمه در یک یا چند رشته بیمه با تایید شورای عالی بیمه و تصویب مجمع عمومی بیمه مرکزی؛
تبصره- انحراف تا ١٠ درصد مقادیر حاصل از نصابهای تعیین شده در این آییننامه مشروط به این که مقادیر فوق در پایان سال مالی اصلاح گردد، مجاز میباشد.
ماده ١٧- در محاسبه نصابها و مصارف این آییننامه، منابع حاصل از تجدید ارزیابی کلیه داراییهای موسسه بیمه تا پنج سال پس از تاریخ تجدید ارزیابی لحاظ نمیشود.
ماده ١٨- این مقررات ناظر بر عملیات سرمایهگذاری موسسه بیمه بوده و ناظر بر عملیات سرمایهگذاری شرکتهای تابعه و زیرمجموعه آن نمیگردد. موسسه بیمه پس از تخصیص سرمایهگذاریهای خود از محل ذخایر ریاضی و سایر ذخایر فنی سهم نگهداری و حقوق مالکانه و افشای آن در صورتهای مالی، مجاز به تغییر تخصیص همان سرمایهگذاریها در دوره های بعد نمیباشد.
ماده ١٩- منابع بیمههای زندگی و مدیریت سرمایه در شمول منابع موضوع این آییننامه نیستند و نحوه سرمایهگذاری آنها تابع شرایط بیمهنامه میباشد.
ماده ٢٠- هرگونه برونسپاری و یا انتقال مدیریت سرمایهگذاریهای موسسه بیمه از قبیل قراردادهای سبدگردانی، کد اختصاصی سبد بورسی (PRX) و سایر شیوههای مجاز مدیریت منابع، حسب مورد مستلزم انعقاد قرارداد و رعایت مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار و بانک مرکزی ج.ا.ایران و سایر قوانین و مقررات مربوطه میباشد.
ماده ٢١- هیئتمدیره موسسه بیمه موظف است کمیته سرمایهگذاری را به منظور نظارت بر عملیات سرمایهگذاری ایجاد نماید. ریاست این کمیته با یکی از اعضای غیراجرایی هیئتمدیره است.
تبصره- دستورالعمل نحوه تشکیل و شرح وظایف این کمیته توسط بیمه مرکزی تهیه و به مؤسسات بیمه ابلاغ خواهد شد.
ماده ٢٢- بیمه مرکزی در مورد سپرده های ارزی، مجاز است حسب مورد، موسسه بیمه را از رعایت نصابهای مندرج در این آییننامه مستثنی نماید.
ماده ٢٣- این آییننامه از تاریخ ابلاغ، جایگزین آییننامه شماره ٩٧ و مکملهای بعدی آن بوده و برای سرمایهگذاریهای جدید موسسات بیمه لازمالاجرا است. موسسات بیمه موظفند ظرف یک سال از تاریخ مذکور، سرمایهگذاریهای قبلی خود را با ضوابط این آییننامه منطبق نمایند.