مصوب ۳۰/۰۲/۱۳۸۲
شورای عالی بیمه دراجرای ماده ۳۱ مقررات تاسیس وفعالیت مؤسسات بیمه درمناطق آزاد تجاری -صنعتی جمهوری اسلامی ایران مصوب هیات محترم وزیران درجلسه مورخ ۳۰/۲/۱۳۸۲ که با حضور نماینده دبیر شورای عالی مناطق آزاد تشکیل شد،دستورالعمل مربوط به سرمایهگذاری مؤسسات بیمه ثبت شده در مناطق آزاد را به شرح ذیل تصویب نمود:
ماده ۱- مؤسسات بیمه موضوع این آیین نامه باید داراییهای معرف ذخایر فنی و ذخایر و اندوختههای قانونی و همچنین سرمایه خود را طبق مقررات این آییننامه بطور شفاف و منطبق بر استانداردهای حسابداری درصورتهای مالی خود منعکس کنند.
ماده ۲- سرمایهگذاری های مجاز از محل ذخایر فنی برای مؤسسات بیمه ایرانی که فقط در بیمههای غیرزندگی فعالیت میکنند عبارتست از:
الف – سپرده بانکی حداقل بیست وپنج درصد جمع ذخایر فنی.
ب – اوراق مشارکت تضمین شده بوسیله دولت یا بانکهای دولتی حداقل ده درصد و حداکثر بیست و پنج درصد جمع ذخایر فنی. درصورتیکه خرید اوراق مشارکت مندرج دراین بند به میزان حداقل تعیین شده میسر نباشد، مؤسسات بیمه میتوانند حداقل مذکور را با سپرده بانکی تامین نمایند.
ج – اوراق مشارکت تضمین شده توسط بانکهای خصوصی که با مجوز مراجع قانونی ذیربط منتشر شده باشد حداکثر تا ۱۰ درصد ذخایر فنی مؤسسات بیمه.
د - سهام شرکتهای پذیرفته شده دربورس به شرطی که میزان آن برای هر شرکت سرمایهپذیر از ده درصد سهام آن شرکت و در مجموع از سی درصد جمع ذخایر فنی مؤسسات بیمه تجاوز نکند.
تبصره – مؤسسات بیمه میتوانند در سایر ابزارهای مالی و اوراق بهادار پذیرفته شده در بورس حداکثر تا ۱۰ درصد ذخایر فنی سرمایهگذاری کنند مشروط براینکه جمع کل این بند از ۳۰ درصد ذخایر فنی موسسه بیمه تجاوز نکند.
ه- مشارکت درطرحهای ساختمانی به شرطی که سرمایهگذاری در هر طرح از بیست درصد قیمت تمام شده آن طرح و در مجموع از بیست درصد جمع ذخایر فنی موسسه بیمه تجاوز نکند.
و- خرید اموال غیرمنقول (املاک ومستغلات) واقع در محدوده شهرهای بزرگ به شرطی که مجموع آنها از ده درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند.
ز- اعطای تسهیلات برای خرید محل فعالیت به نمایندگان موسسه بیمه ذیربط که حداقل دو سال از شروع فعالیت آنها گذشته باشد به شرطی که:
-۱ مجموع تسهیلات اعطایی از پنج درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند.
-2درهرمورد، محل خریداری شده به عنوان وثیقه در رهن اعطاکننده تسهیلات قرارگیرد و رهن اول باشد و سقف تسهیلات اعطایی از پنجاه درصد ارزش محل خریداری شده بیشتر باشد.
۳- مدت بازپرداخت تسهیلات اعطایی حداکثر پنج سال و نرخ سود آن حداقل دو درصد بیشتر از سود سپرده های بلندمدت بانکی باشد.
ح – سرمایهگذاری درشرکت های خارج از بورس با تایید بیمه مرکزی ایران به شرطی که مجموع آنها ازده درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند.
ط- وام به کارکنان موسسه بیمه به منظور تهیه مسکن طبق آییننامههای استخدامی حداکثر تا ۵ درصد ذخایر فنی شرکت بیمه.
ماده ۳- سرمایهگذاری مجاز از محل ذخایر ریاضی برای مؤسسات بیمه ایرانی که فقط در بیمههای زندگی فعالیت میکنند عبارتست از:
الف – وام به بیمهگذاران ازمحل ذخایر ریاضی آنها طبق شرایط بیمهنامهها.
ب – سپردههای بانکی حداقل ده درصد جمع ذخایر ریاضی.
ج – اوراق مشارکت تضمین شده به وسیله دولت یا بانک های دولتی حداقل ده درصد و حداکثر بیست و پنج درصد جمع ذخایر ریاضی. درصورتیکه خرید اوراق مشارکت مندرج دراین بند به میزان حداقل تعیین شده میسر نباشد، مؤسسات بیمه میتوانند حداقل مذکور را با سپرده بانکی تامین نمایند.
د- اوراق مشارکت تضمین شده توسط بانکهای خصوصی که با مجوز مراجع قانونی ذیربط منتشرشده باشد حداکثر تا ۱۰ درصد ذخایر ریاضی موسسه بیمه.
ه- سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس به شرطی که میزان آن برای هر شرکت سرمایه پذیر از ده درصد و در مجموع از چهل درصد جمع ذخایر ریاضی تجاوز نکند.
تبصره – موسسه بیمه میتواند درسایر ابزارهای مالی و اوراق بهادار پذیرفته شده دربورس حداکثر تا ۱۰ درصد ذخایر ریاضی سرمایهگذاری کند مشروط بر اینکه جمع کل این بند از ۴۰ درصد ذخایر ریاضی موسسه بیمه تجاوز نکند.
و- مشارکت دراجرای طرحهای ساختمانی به شرطی که سرمایهگذاری در این طرحها از بیست درصد قیمت تمامشده هر طرح و در مجموع از سی درصد جمع ذخایر ریاضی تجاوز نکند.
ز- خرید اموال غیرمنقول درمحدوده شهرهای بزرگ به شرطی که مجموع آنها از ده درصد جمع ذخایر ریاضی تجاوز نکند.
ح – اعطای تسهیلات برای خرید محل فعالیت نمایندگان موسسه ذیربط که حداقل دو سال ازشروع فعالیت آنها گذشته باشد طبق شرایط مندرج دربند (ز) ماده 2 این آییننامه.
ط- سرمایهگذاری درشرکتهای خارج ازبورس با تایید بیمه مرکزی ایران به شرطی که مجموع آنها از ده درصد جمع ذخایر ریاضی تجاوز نکند.
ی – وام به کارکنان موسسه بیمه به منظور تهیه مسکن طبق آییننامههای استخدامی حداکثرتا ۵ درصد ذخایرفنی موسسه بیمه.
ماده ۴- سرمایهگذاری مجاز ازمحل ذخایر فنی برای مؤسسات بیمهای که همزمان دربیمههای زندگی و غیرزندگی )مختلط) فعالیت میکنند عبارتند از:
الف – وام به بیمهگذاران بیمههای زندگی طبق شرایط بیمه نامه های زندگی ازمحل ذخایر ریاضی آنها.
ب – سپردههای بانکی حداقل ۲۰ درصد جمع ذخایرفنی.
ج – اوراق مشارکت تضمین شده بوسیله دولت یا بانکهای دولتی حداقل ده درصد و حداکثر بیست درصد جمع ذخایر فنی.
درصورتیکه خرید اوراق مشارکت مندرج دراین بند به میزان حداقل تعیین شده میسر نباشد، مؤسسات بیمه میتوانند حداقل مذکور را با سپرده بانکی تامین نمایند.
د- اوراق مشارکت تضمین شده توسط بانکهای خصوصی که با مجوز مراجع قانونی ذیربط منتشر شده باشد حداکثر تا ۱۰ درصد ذخایرفنی موسسه بیمه.
ه- سهام شرکتهای پذیرفته دربورس بشرطی که میزان آن برای هرشرکت سرمایهپذیر از ده درصد و در مجموع از سی و دو درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند.
تبصره – موسسه بیمه میتواند در سایر ابزارهای مالی و اوراق بهادار پذیرفته شده دربورس حداکثر تا ۱۰ درصد ذخایر فنی سرمایهگذاری کند مشروط براینکه جمع کل این بند از ۳۲ درصد ذخایر فنی موسسه بیمه تجاوز نکند.
و- مشارکت دراجرای طرحهای ساختمانی به شرطی که سرمایهگذاری درهر طرح ازبیست درصد قیمت تمام شده آن و در مجموع از بیست وپنج درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند.
ز- خرید اموال غیرمنقول واقع درمحدوده شهرهای بزرگ به شرطی که مجموع آنها از ده درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند.
ح – اعطای تسهیلات برای خرید محل فعالیت به نمایندگان موسسه بیمه ذیربط که حداقل دو سال از شروع فعالیت آنها گذشته باشد، طبق شرایط مندرج در بند (ز) ماده 2 این آییننامه.
ط- سرمایهگذاری درشرکتهای خارج ازبورس با تایید بیمه مرکزی ایران به شرطی که مجموع آنها ازده درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند.
ی – وام به کارکنان موسسه بیمه به منظور تهیه مسکن طبق آییننامههای استخدامی حداکثر تا ۵ درصد جمع ذخایرفنی موسسه بیمه.
ماده ۵- مؤسسات بیمهای که فقط دربیمههای اتکایی فعالیت میکنند، موظفند طبق مفاد ماده ۴ این آییننامه ذخایر فنی خود را سرمایهگذاری کنند.
ماده ۶- مؤسسات بیمه میتوانند موارد زیر را جزء سرمایهگذاری خود منظور نمایند:
الف – سپردههایی که این مؤسسات به موجب قراردادهای بیمه اتکایی نزد مؤسسات بیمهگر واگذارنده دارند.
ب – بدهی مؤسسات بیمهگر واگذارنده به این مؤسسات بابت معاملات بیمه اتکایی حداکثر تا بیست درصد جمع ذخایر مربوط به این معاملات.
ج – بدهی بیمهگذاران بابت حق بیمه قراردادهای بیمههای غیرزندگی حداکثر تا ده درصد ذخایر فنی بیمههای غیرزندگی.
د- بدهی وزارتخانهها و مؤسسات دولتی حداکثر تا بیست درصد جمع ذخایر فنی.
ماده ۷- خرید داراییهای مورد نیاز برای فعالیت موسسه بیمه حداکثر تا ٪۳۰ ارزش ویژه مجاز خواهد بود. بقیه ارزش ویژه مؤسسات بیمه با رعایت درصدهای مذکوردر مواد ۲ الی ۵ سرمایهگذاری میشود.
ماده ۸- مؤسسات بیمهای که درخارج ازکشور فعالیت دارند نسبت به ذخایر فنی و سرمایهگذاریهایی که مربوط به عملیات آنها در خارج است، تابع مقررات محل فعالیت خواهند بود. درصورتیکه درکشور خارجی محل فعالیت موسسه بیمه ایرانی مقرراتی در این موارد وجود نداشته باشد موسسه بیمه مربوط تابع مقررات این آییننامه خواهد بود.
ماده ۹- در مؤسسات بیمه مختلط، حسابهای بیمههای زندگی و یا بیمههای متضمن پرداخت مستمری باید به طورکامل جدای از حسابهای بیمههای غیرزندگی نگاهداری شود.
ماده ۱۰- بیمه مرکزی ایران میتواند به عنوان بخشی از وظایف نظارتی خود تمام یا قسمتی از اموال خریداری شده از محل سرمایه و ذخایر فنی و ذخایر و اندوختههای قانونی مؤسسات بیمه را در هر زمان که مقتضی بداند ارزشیابی کند.
ماده ۱۱ـ مؤسسات بیمه مکلفند در صورتهای مالی هرسال سرمایهگذاریهای انجام شده از محل سرمایه و ذخایر فنی و ذخایر و اندوختههای قانونی خود را به تفکیک تعیین و ضمیمه صورتهای مالی به بیمه مرکزی ایران ارسال کنند.