اندوخته تکمیلی، مبلغی است که در برخی از انواع بیمه عمر و قراردادهای دارای ماهیت پساندازی، علاوه بر ذخیره ریاضی و بر اساس شرایط بیمهنامه تشکیل میشود. این اندوخته معمولاً از محل پرداخت حق بیمه اضافی، سود تخصیصی یا سایر مزایای پیشبینیشده در قرارداد ایجاد میشود.
هدف از تشکیل اندوخته تکمیلی، افزایش ارزش مالی بیمهنامه و ایجاد انعطاف بیشتر برای بیمهگزار است. بسته به شرایط قرارداد، این اندوخته میتواند برای افزایش سرمایه بیمه، خرید پوششهای اضافی، برداشت بخشی از ارزش بازخرید، دریافت وام بیمهنامه یا افزایش مزایای پایان قرارداد مورد استفاده قرار گیرد.
نحوه تشکیل و رشد اندوخته تکمیلی تابع مفاد بیمهنامه، نرخهای تضمینی، سود مشارکت در منافع و سیاستهای سرمایهگذاری بیمهگر است. بنابراین میزان آن در همه قراردادها یکسان نیست و ممکن است در طول مدت بیمه تغییر کند. بعلاوه، وجود، نحوه تشکیل و نحوه استفاده از اندوخته تکمیلی به نوع محصول بیمهای و مفاد قرارداد بستگی دارد و در همه بیمهنامههای عمر پیشبینی نمیشود.