اگر برایتان این سوال پیشآمده که درصد بیمه تامین اجتماعی چقدر است و شما به عنوان کارمند یا کارفرما باید چه مبلغی از آن را بپردازید؟ ما را تا انتهای این مطلب همراهی کنید؛ چراکه قصد داریم جدول کاملی از حق بیمهها را همراه با سهم کارگر و کارفرما در اختیارتان قرار دهیم.
خلاصه نکات حق بیمه تامین اجتماعی
درصد بیمه تامین اجتماعی برای کارکنان مشمول بیمه اجباری در سال ۱۴۰۵، مجموعا ۳۰٪ از حقوق و مزایای مشمول بیمه است.
سهم کارگر ۷٪ است که از حقوق او کسر میشود و سهم کارفرما ۲۳٪ است که توسط کارفرما پرداخت میشود؛ این سهم شامل ۲۰٪ حق بیمه سهم کارفرما و ۳٪ بیمه بیکاری است.
کارفرما موظف است سهم کارگر و کارفرما را طبق لیست حقوق و دستمزد به سازمان تامین اجتماعی پرداخت کند.
مبلغ حق بیمه بر اساس حقوق و مزایای مشمول بیمه محاسبه میشود و مواردی مانند حقوق پایه و برخی مزایای مشمول بیمه در محاسبه آن لحاظ میشوند.
برای مثال، اگر مجموع حقوق و مزایای مشمول بیمه یک کارگر ۲۲,۳۲۵,۵۵۰ تومان باشد، کل حق بیمه ۶,۶۹۷,۶۶۵ تومان است؛ از این مبلغ ۱,۵۶۲,۷۸۹ تومان سهم کارگر و ۵,۱۳۴,۸۷۷ تومان سهم کارفرما خواهد بود.
در بیمه مشاغل آزاد نرخ حق بیمه بسته به نوع پوشش انتخابی معمولاً ۱۲٪، ۱۴٪ یا ۱۸٪ است؛ در بیمه اختیاری نیز نرخ حق بیمه ۲۷٪ تعیین میشود.
برای محاسبه حق بیمه اجباری، ابتدا مبلغ حقوق و مزایای مشمول بیمه مشخص شده و سپس ۳۰٪ آن بهعنوان کل حق بیمه محاسبه میشود.
پرداخت حق بیمه به عهده چه کسی است؟
مسئول پرداخت حق بیمه کارفرماست. که اگر این مبلغ را سر موقع برایتان واریز نکند، جریمه سختی میشود. جریمه ماهانه ۲% است.کارفرما باید تا آخرین روز ماه بعد پس از تنظیم لیست حقوق و دستمزد، یک نسخه از آن را همراه با حق بیمه سهم کارفرما و کارگر به سازمان تامین اجتماعی پرداخت کند. بخش حسابداری هم سند مربوط به محاسبه بیمه و پرداخت آن را انجام میدهد.
درصد بیمه تامین اجتماعی؛ سهم پرداختی بین کارگر و کارفرما
- درصد سهم کارفرما ۲۳% است. (که شامل ۲۰ درصد سهم بیمه و ۳ درصد بیمه بیکاری است)
- سهم نیروی کار ۷٪ درصد است. این مبلغ از حقوق کسر میشود و به عنوان حق بیمه پرداخت میشود.
وقتی شما در یک شرکت دولتی یا خصوصی مشغول به کار میشوید، کارفرما برایتان بیمه رد میکند. به این شکل، هم سابقه بیمه برایتان در نظر گرفته میشود و هم در طی مدت کار تحت پوشش بیمه قرار میگیرید و میتوانید از خدمات استفاده کنید.
انواع حق بیمه
به صورت کلی حق بیمه سال ۱۴۰۵ به ۴ دسته زیر تقسیم میشود.
- حق بیمهای است که زمان محاسبه حقوق نیروها تعیین و لیست و برای شعب بیمه ارسال میشود؛
- حق بیمهای ثابت و مشخص که از سوی تامین اجتماعی برای برخی از شغلها تعیین میشود؛
- مبلغی است که براساس دستمزد سالانه افراد دارای شغل آزاد و اختیاری تعیین میشود؛
- حق بیمهای که توسط بیمه تامین اجتماعی برای پیمانکاران مشخص میشود.
برای آگاهی در مورد اینکه حق بیمه تامین اجتماعی چیست، کلیک کنید.
جدول حق بیمه تامین اجتماعی در سال ۱۴۰۵
درصد بیمه تامین اجتماعی کارکنان براساس مبلغ حق مسکن، پایه حقوق کارگر و بن کارگری محاسبه میشود و سپس حق بیمه ۱۴۰۵ از حقوقتان کسر میشود. برای اینکه با عوامل تاثیرگذار در تعیین مبلغ حق بیمه بیشتر آشنا شوید، به جدول حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۵نگاه کوتاهی بیندازید. (کلیه مبالغ به ریال است.)
| شرح | وضعیت | نیمه اول سال (ماههای ۳۱ روزه) | نیمه دوم سال (ماههای ۳۰ روزه) |
|---|---|---|---|
| دستمزد ماهانه | – | ۱۷۱,۷۹۷,۳۵۰ | ۱۶۶,۲۵۵,۵۰۰ |
| بن کارگری | – | ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ |
| حق مسکن | – | ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ |
| حق تاهل | – | ۵,۰۰۰,۰۰۰ | ۵,۰۰۰,۰۰۰ |
| جمع مشمول حداقل بیمه اجباری | متاهل | ۲۲۸,۷۹۷,۳۵۰ | ۲۲۳,۲۵۵,۵۰۰ |
| جمع مشمول حداقل بیمه اجباری | غیرمتاهل | ۲۲۳,۷۹۷,۳۵۰ | ۲۱۸,۲۵۵,۵۰۰ |
| کل حق بیمه (۳۰٪ از جمع) | متاهل | ۶۸,۶۳۹,۲۰۵ | ۶۶,۹۷۶,۶۵۰ |
| کل حق بیمه (۳۰٪ از جمع) | غیرمتأهل | ۶۷,۱۳۹,۲۰۵ | ۶۵,۴۷۶,۶۵۰ |
| سهم کارفرما (۲۳٪ از جمع) | متاهل | ۵۲,۶۲۳,۳۹۱ | ۵۱,۳۴۸,۷۶۵ |
| سهم کارفرما (۲۳٪ از جمع) | غیرمتاهل | ۵۱,۴۷۳,۳۹۱ | ۵۰,۱۹۸,۷۶۵ |
| سهم کارگر (۷٪ از جمع) | متاهل | ۱۵,۶۲۷,۸۸۵ | ۱۵,۶۲۷,۸۸۵ |
| سهم کارگر (۷٪ از جمع) | غیرمتاهل | ۱۵,۲۷۷,۸۸۵ | ۱۵,۲۷۷,۸۸۵ |
جدول حق بیمه مشاغل آزاد تامین اجتماعی – سال ۱۴۰۵
مشاغل آزاد هم زیر مجموعه بیمه تامین اجتماعی قرار میگیرند. به همین دلیل آنها نیز باید درصدی از حق بیمه را بپردازند. برای مشاهده جزئیات بیشتر در مورد درصد حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۵ مشاغل آزاد به جدول زیر نگاهی بیندازید.
| نرخ بیمه مشاغل آزاد | مبلغ حق بیمه در نیمه اول ۱۴۰۵ (ماههای ۳۱ روزه) | مبلغ حق بیمه در نیمه دوم ۱۴۰۵ (ماههای ۳۰ روزه) |
|---|---|---|
| ۱۲٪ | ۲۰,۶۱۵,۶۸۲ ریال | ۱۹,۹۵۰,۶۶۰ ریال |
| ۱۴٪ | ۲۴,۰۵۱,۶۲۹ ریال | ۲۳,۲۷۵,۷۷۰ ریال |
| ۱۸٪ | ۳۰,۹۲۳,۵۲۳ ریال | ۲۹,۹۲۵,۹۹۰ ریال |
حق بیمه اختیاری سال ۱۴۰۵
| نوع بیمه | درصد حق بیمه | پوششها | مبلغ ماهانه |
|---|---|---|---|
| بیمه اختیاری | ۲۷٪ | انواع مستمریها، کمکهزینه کفنودفن، پروتز و اروتز، خدمات درمانی | ۴۶,۳۸۵,۲۸۵ ریال (۴,۶۳۸,۵۲۹ تومان) در نیمه اول سال ۴۴,۸۸۸,۹۸۵ ریال (۴,۴۸۸,۸۹۹ تومان) در نیمه دوم سال |
نکات مهم:
- نرخ بیمه مشاغل آزاد (۱۲٪، ۱۴٪، ۱۸٪) بر اساس نوع تعهدات انتخابشده تعیین میشود.
- مبنای محاسبه حق بیمه حقوق پایه وزارت کار است.
- در بیمه اختیاری، مبلغ قرارداد تعیینکننده میزان حق بیمه است. هرچه حقوق انتخابی بیشتر باشد، حق بیمه نیز افزایش مییابد.
جدول مقایسه بیمه مشاغل آزاد و بیمه اختیاری
| موضوع مقایسه | بیمه مشاغل آزاد | بیمه اختیاری |
| نیاز به پروانه کسب | نیازمند پروانه کسب | بدون نیاز به پروانه کسب |
| نیاز به سابقه بیمه | بدون نیاز به سابقه | نیازمند حداقل ۳۰ روز سابقه |
| سرانه درمان | با سرانه درمان | بدون سرانه درمان |
| دفترچه درمان | دفترچه درمان اختیاری | دفترچه درمان اجباری |
| نرخ حق بیمه | سه نرخ ۱۲٪، ۱۴٪، ۱۸٪ | نرخ ثابت ۲۷٪ |
| نوع تعهدات | مطابق نرخ انتخابی (ازکارافتادگی، فوت، بازنشستگی) | شامل ازکارافتادگی، فوت و بازنشستگی |
نکته: دستههای بالا براساس ویژگی و شرایط مشاغل آزاد مشخص شده است و تمام مشاغل آزاد در یک دسته قرار نمیگیرند.
محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی سال ۱۴۰۵
شما میتوانید برای محاسبه حق بیمه ۱۴۰۵ از فرمول زیر استفاده کنید.
در ادامه برای سادهتر شدن موضوع، مثال محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی برای ماه ۳۰ روزه میآوریم. فرض کنید حداقل حقوق روزانه کارگر در سال ۱۴۰۵، ۵,۵۴۱,۸۵۰ ریال است. همچنین، حق مسکن ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال، بن کارگری ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ ریال و حق تاهل ۵,۰۰۰,۰۰۰ ریال در نظر گرفته شدهاند.
محاسبه حقوق پایه ماهانه به این ترتیب است:
۱) محاسبه حقوق پایه و مزایا
| شرح | مبلغ (ریال) | فرمول |
|---|---|---|
| حداقل حقوق روزانه | ۵,۵۴۱,۸۵۰ | — |
| حقوق پایه ماهانه | ۱۶۶,۲۵۵,۵۰۰ | ۳۰ × ۵,۵۴۱,۸۵۰ |
| حق مسکن | ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ | — |
| بن کارگری | ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ | — |
| حق تاهل | ۵,۰۰۰,۰۰۰ | — |
| جمع حقوق مشمول بیمه | ۲۲۳,۲۵۵,۵۰۰ | ۱۶۶,۲۵۵,۵۰۰ + ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ + ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ + ۵,۰۰۰,۰۰۰ |
۲) محاسبه حق بیمه کل (۳۰٪)
| شرح | درصد | مبلغ (ریال) | فرمول |
|---|---|---|---|
| حق بیمه کل | ۳۰٪ | ۶۶,۹۷۶,۶۵۰ | ۲۲۳,۲۵۵,۵۰۰ × ۰.۳۰ |
۳) تقسیم حق بیمه بین کارگر و کارفرما
| سهم | درصد | مبلغ (ریال) | فرمول |
|---|---|---|---|
| سهم کارگر | ۷٪ | ۱۵,۶۲۷,۸۸۵ | ۲۲۳,۲۵۵,۵۰۰ × ۰.۰۷ |
| سهم کارفرما | ۲۳٪ | ۵۱,۳۴۸,۷۶۵ | ۲۲۳,۲۵۵,۵۰۰ × ۰.۲۳ |
حق بیمه از چه بخشی از حقوق کسر نمیگردد؟
به غیر از موارد زیر تمامی پرداختیهایی مانند مزد، حقوق، کارمزد و یا هرگونه وجه و مزایا نقدی و غیر نقدی مشمول بیمه تامین اجتماعی میشوند:
- بازخرید ایام مرخصی
- حق همسر
- عیدی
- حق شیر
- حق التضمین
- خسارت اخراج و سنوات پایان کار
- هزینه سفر و ماموریت
- پاداش نهضت سوادآموزی
در چه مواردی کارفرما میتواند از حقوق کارگر برداشت کند؟
قانونگذار برای حقوق و دستمزد کارگران ارزش بسیاری است از این رو تنها در موارد زیر اجازه برداشت از حقوق کارگر را دارد:
- موردی که قانون اجازه داده باشد.مانند حق بیمه و مالیات
- مواردی که بر اساس آراء دادگاهها مجوز برداشت از حق بیمه داده شده باشد.
- جهت پرداخت اقساط وامهای پرداختی توسط کارفرما
- در صورتی که به خاطر اشتباه در محاسبات، مبلغی اضافه به کارگر پرداخت شده باشد
- دریافت اجاره بها خانه سازمانی که توسط کارفرما در اختیار کارگر است.
- دریافت وجوه تعهد شده کارگر بابت اجناس دریافتی از شرکت تعاونی
سخن آخر
در این مطلب ابتدا در مورد سهم کارگر و کارفرما در پرداخت حق بیمه صحبت کردیم. سپس به شما گفتیم درصد بیمه تامین اجتماعی در مشاغل مختلف به چه شکل است. توجه داشته باشید براساس قانون، کلیه کارفرمایان باید پس از استخدام نیروی کار، حق بیمه را به صورت ماهانه پرداخت کنند. در غیر این صورت علاوه بر اینکه کارمند امکان استفاده از خدمات بیمهای را ندارد، جریمه نیز میشوند و باید مبلغی را به سازمان بیمه تامین اجتماعی پرداخت کنند.
سوالات متداول
آیا حق بیمه پرداختی نسبت به سال پیش تغییر کرده است؟
بله، حق بیمه بالا رفته است؛ اما نسبت حق بیمه همانند سالهای گذشته برای کارگر ۷٪ و برای کارفرما ۲۳٪ است.
حق بیمه ۱۴۰۵چطور محاسبه میشود؟
محاسبه آنلاین حق بیمه تامین اجتماعی براساس حقوق پایه کارگر، مبلغ بن کارگری و حق مسکن تعیین و از کلیه کارفرمایان و کارکنان شاغل در شرکتهای دولتی و خصوصی گرفته میشود.