اگر برایتان این سوال پیشآمده که درصد بیمه تامین اجتماعی چقدر است و شما به عنوان کارمند یا کارفرما باید چه مبلغی از آن را بپردازید؟ ما را تا انتهای این مطلب همراهی کنید؛ چراکه قصد داریم جدول کاملی از حق بیمهها را همراه با سهم کارگر و کارفرما در اختیارتان قرار دهیم.
درصد بیمه تأمین اجتماعی؛ سهم پرداختی بین کارگر و کارفرما
وقتی شما در یک شرکت دولتی یا خصوصی مشغول به کار میشوید، کارفرما برایتان بیمه رد میکند. به این شکل، هم سابقه بیمه برایتان در نظر گرفته میشود و هم در طی مدت کار تحت پوشش بیمه قرار میگیرید و میتوانید از خدمات استفاده کنید.
نکته حائز اهمیت اینجا است که حق بیمه سال ۱۴۰۴ برابر با ۳۳٪ است. ۳٪ از این مبلغ سهم دولت و از این درصد باقیمانده (۳۰٪)، بخش زیادی از آن توسط کارفرما پرداخت میشود و باقی آن از شما دریافت میشود.
یعنی:
- درصد سهم کارفرما ۲۳ درصد است.
- سهم نیروی کار ۷٪ از ۳۰ درصد است. این مبلغ از حقوق کسر میشود و به عنوان حق بیمه پرداخت میشود.
انواع حق بیمه
به صورت کلی حق بیمه سال ۱۴۰۴ به ۴ دسته زیر تقسیم میشود.
- حق بیمهای است که زمان محاسبه حقوق نیروها تعیین و لیست و برای شعب بیمه ارسال میشود؛
- حق بیمهای ثابت و مشخص که از سوی تامین اجتماعی برای برخی از شغلها تعیین میشود؛
- مبلغی است که براساس دستمزد سالانه افراد دارای شغل آزاد و اختیاری تعیین میشود؛
- حق بیمهای که توسط بیمه تامین اجتماعی برای پیمانکاران مشخص میشود.
برای آگاهی در مورد اینکه حق بیمه تامین اجتماعی چیست، مقاله با همین موضوع را مطالعه کنید.
سهم کارگر از پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی
درصد بیمه تامین اجتماعی کارکنان براساس مبلغ حق مسکن، پایه حقوق کارگر و بن کارگری محاسبه میشود و سپس حق بیمه ۱۴۰۴ از حقوقتان کسر میشود. برای اینکه با عوامل تاثیرگذار در تعیین مبلغ حق بیمه بیشتر آشنا شوید، به جدول حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴نگاه کوتاهی بیندازید.
| عنوان | ماههای ۳۱ روزه (ریال) | ماههای ۳۰ روزه (ریال) | ۲۹ روز اسفند (ریال) |
| مبلغ حداقل دستمزد (روزانه: ۳,۴۶۳,۶۵۶) |
۱۰۷,۳۷۳,۳۳۶ | ۱۰۳,۹۰۹,۶۸۰ | ۱۰۰,۴۴۶,۰۲۴ |
| حق خوار و بار | ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ |
| حق مسکن | ۹,۰۰۰,۰۰۰ | ۹,۰۰۰,۰۰۰ | ۹,۰۰۰,۰۰۰ |
| حق تاهل | ۵,۰۰۰,۰۰۰ | ۵,۰۰۰,۰۰۰ | ۵,۰۰۰,۰۰۰ |
| پایه سنوات ماهانه | ۲,۸۲۰,۰۰۰ | ۲,۸۲۰,۰۰۰ | ۲,۸۲۰,۰۰۰ |
| حق اولاد (برای هر فرزند) | ۱۰,۳۹۰,۹۶۸ | ۱۰,۳۹۰,۹۶۸ | ۱۰,۳۹۰,۹۶۸ |
سهم کارگر و کارفرما از پرداخت حق بیمه
کارفرما موظف است ۲۰ درصد از حق بیمه ۱۴۰۴ را پرداخت کند و ۳ درصد باقیمانده مربوط به بیمه بیکاری است و از آنجا که دولت این هزینه را پرداخت نمیکند، پس پرداخت کل سهم به عهده شما (کارفرما) است. توجه داشته باشید پرداخت حق بیمه الزامی است. در غیر این صورت سازمان بیمه تامین اجتماعی با شما برخورد میکند. در جدول زیر به جزئیات بیشتر اشاره میکنیم.
| شرح (کلیه مبالغ به ریال است) | نیمه اول سال (ماههای ۳۱ روزه) | نیمه دوم سال (ماههای ۳۰ روزه) | |
| دستمزد ماهانه | ۱۰۷,۱۲۳,۳۳۶ | ۱۰۳,۹۰۹,۶۸۰ | |
| بن کارگری | ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ | |
| حق مسکن | ۹,۰۰۰,۰۰۰ | ۹,۰۰۰,۰۰۰ | |
| حق تأهل | ۵,۰۰۰,۰۰۰ | ۵,۰۰۰,۰۰۰ | |
| جمع مشمول حداقل بیمه اجباری | متأهل | ۱۴۳,۱۲۳,۳۳۶ | ۱۳۹,۹۰۹,۶۸۰ |
| غیرمتأهل | ۱۳۸,۱۲۳,۳۳۶ | ۱۳۴,۹۰۹,۶۸۰ | |
| کل حق بیمه (۳۰٪ از جمع) | متأهل | ۴۲,۹۳۶,۰۰۰ | ۴۱,۹۷۲,۹۰۴ |
| غیرمتأهل | ۴۱,۴۳۶,۰۰۰ | ۴۰,۴۷۲,۹۰۴ | |
| سهم کارفرما (۲۳٪ از جمع) | متأهل | ۳۲,۹۵۷,۰۰۰ | ۳۲,۱۷۹,۲۲۶ |
| غیرمتأهل | ۳۱,۷۶۶,۰۰۰ | ۳۱,۰۲۹,۲۲۶ | |
| سهم کارگر (۷٪ از جمع) | متأهل | ۱۰,۰۳۶,۱۳۴ | ۹,۷۹۳,۶۷۷ |
| غیرمتأهل | ۹,۶۶۸,۱۳۴ | ۹,۴۴۳,۶۷۸ | |
جدول حق بیمه مشاغل آزاد تامین اجتماعی – سال ۱۴۰۴
مشاغل آزاد هم زیر مجموعه بیمه تامین اجتماعی قرار میگیرند. به همین دلیل آنها نیز باید درصدی از حق بیمه را بپردازند. برای مشاهده جزئیات بیشتر در مورد درصد حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴مشاغل آزاد به جدول زیر نگاهی بیندازید.
| نرخ بیمه مشاغل آزاد | مبلغ حق بیمه در نیمه اول ۱۴۰۴ (ماههای ۳۱ روزه) | مبلغ حق بیمه در نیمه دوم ۱۴۰۴ (ماههای ۳۰ روزه) |
| ۱۲٪ | ۱۲,۸۸۴,۸۰۰ ریال | ۱۲,۴۶۹,۱۶۲ ریال |
| ۱۴٪ | ۱۵,۰۳۲,۲۶۷ ریال | ۱۴,۵۴۷,۳۵۵ ریال |
| ۱۸٪ | ۱۹,۳۲۷,۲۰۰ ریال | ۱۸,۷۰۳,۷۴۲ ریال |
حق بیمه اختیاری سال ۱۴۰۴
| نوع بیمه | درصد حق بیمه | پوششها | مبلغ ماهانه (تقریبی) |
| بیمه اختیاری | ۲۷٪ | انواع مستمریها، کمکهزینه کفنودفن، پروتز و اروتز، درمان | ۳,۴۷۸,۸۹۶ تومان |
نکات مهم:
- نرخ بیمه مشاغل آزاد (۱۲٪، ۱۴٪، ۱۸٪) بر اساس نوع تعهدات انتخابشده تعیین میشود.
- مبنای محاسبه حق بیمه حقوق پایه وزارت کار است.
- در بیمه اختیاری، مبلغ قرارداد تعیینکننده میزان حق بیمه است. هرچه حقوق انتخابی بیشتر باشد، حق بیمه نیز افزایش مییابد.
جدول مقایسه بیمه مشاغل آزاد و بیمه اختیاری
| موضوع مقایسه | بیمه مشاغل آزاد | بیمه اختیاری |
| نیاز به پروانه کسب | نیازمند پروانه کسب | بدون نیاز به پروانه کسب |
| نیاز به سابقه بیمه | بدون نیاز به سابقه | نیازمند حداقل ۳۰ روز سابقه |
| سرانه درمان | با سرانه درمان | بدون سرانه درمان |
| دفترچه درمان | دفترچه درمان اختیاری | دفترچه درمان اجباری |
| نرخ حق بیمه | سه نرخ ۱۲٪، ۱۴٪، ۱۸٪ | نرخ ثابت ۲۷٪ |
| نوع تعهدات | مطابق نرخ انتخابی (ازکارافتادگی، فوت، بازنشستگی) | شامل ازکارافتادگی، فوت و بازنشستگی |
نکته: دستههای بالا براساس ویژگی و شرایط مشاغل آزاد مشخص شده است و تمام مشاغل آزاد در یک دسته قرار نمیگیرند.
محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی سال ۱۴۰۴
شما میتوانید برای محاسبه حق بیمه ۱۴۰۴ از فرمول زیر استفاده کنید.
((پایه حقوق روزانه * تعداد روزهای کار) + حق مسکن + بن کارگری) * ۳۰٪ = سهم حق بیمه کارگران و کارفرمایان
در ادامه برای سادهتر شدن موضوع، مثال محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی برای ماه ۳۰ روزه میآوریم. فرض کنید حداقل حقوق روزانه کارگر در سال ۱۴۰۴، ۳,۴۶۳,۶۵۶ ریال است. همچنین، حق مسکن ۹,۰۰۰,۰۰۰ ریال و بن کارگری ۱۴,۰۰۰,۰۰۰ ریال در نظر گرفته شدهاند. محاسبه حقوق پایه ماهانه به این ترتیب است:
۱) محاسبه حقوق پایه و مزایا
| شرح | مبلغ (ریال) | فرمول |
| حداقل حقوق روزانه | ۳,۴۶۳,۶۵۶ | — |
| حقوق پایه ماهانه | ۱۰۳,۹۰۹,۶۸۰ | ۳۰ × ۳,۴۶۳,۶۵۶ |
| حق مسکن | ۹,۰۰۰,۰۰۰ | — |
| بن کارگری | ۱۴,۰۰۰,۰۰۰ | — |
| جمع حقوق مشمول بیمه | ۱۲۶,۹۰۹,۶۸۰ | ۱۰۳,۹۰۹,۶۸۰ + ۹,۰۰۰,۰۰۰ + ۱۴,۰۰۰,۰۰۰ |
۲) محاسبه حق بیمه کل (۳۰٪)
| شرح | درصد | مبلغ (ریال) | فرمول |
| حق بیمه کل | ۳۰٪ | ۳۸,۰۷۲,۹۰۴ | ۱۲۶,۹۰۹,۶۸۰ × ۰.۳۰ |
۳) تقسیم حق بیمه بین کارگر و کارفرما
| سهم | درصد | مبلغ (ریال) | فرمول |
| سهم کارگر | ۷٪ | ۸,۸۸۳,۶۷۸ | ۱۲۶,۹۰۹,۶۸۰ × ۰.۰۷ |
| سهم کارفرما | ۲۳٪ | ۲۹,۱۸۹,۲۲۶ | ۱۲۶,۹۰۹,۶۸۰ × ۰.۲۳ |
سخن آخر
در این مطلب ابتدا در مورد سهم کارگر و کارفرما در پرداخت حق بیمه صحبت کردیم. سپس به شما گفتیم درصد بیمه تامین اجتماعی در مشاغل مختلف به چه شکل است. توجه داشته باشید براساس قانون، کلیه کارفرمایان باید پس از استخدام نیروی کار، حق بیمه را به صورت ماهانه پرداخت کنند. در غیر این صورت علاوه بر اینکه کارمند امکان استفاده از خدمات بیمهای را ندارد، جریمه نیز میشوند و باید مبلغی را به سازمان بیمه تامین اجتماعی پرداخت کنند.
سوالات متداول
آیا حق بیمه پرداختی نسبت به سال پیش تغییر کرده است؟
بله؛ حق بیمه بالا رفته است؛ اما نسبت حق بیمه همانند سالهای گذشته برای کارگر ۷٪ و برای کارفرما ۲۳٪ است.
حق بیمه ۱۴۰۴چطور محاسبه میشود؟
محاسبه آنلاین حق بیمه تامین اجتماعی براساس حقوق پایه کارگر، مبلغ بن کارگری و حق مسکن تعیین و از کلیه کارفرمایان و کارکنان شاغل در شرکتهای دولتی و خصوصی گرفته میشود.